El primer año de su negocio: plazos fiscales, primeros clientes y el primer empleado
Encuentre el ritmo de su primer año: declaraciones a tiempo, clientes más allá de su red y una decisión meditada sobre el personal.
En este tema: Crear una empresa 6
Inscrito y facturando: el primer año de su negocio es cuestión de ritmo
Declaraciones a tiempo, clientes más allá de su propia red y una decisión meditada sobre el personal.
Ya tiene el negocio registrado. ¿Y ahora qué?
La inscripción está hecha, la cuenta bancaria del negocio está abierta y la primera factura ya se envió. Entonces llegan las preguntas que ninguna lista de trámites para emprender respondía. ¿Cuándo vence la primera declaración del IVA (o del impuesto al consumo equivalente)? ¿Por qué la autoridad tributaria pide pagos a cuenta sobre una ganancia que todavía no ha obtenido? ¿Y de dónde saldrá el próximo cliente cuando los amigos y los antiguos colegas ya le hayan comprado?
El primer año de un negocio depende menos de las grandes decisiones que del ritmo: un momento fijo para la administración, dinero apartado para los impuestos y un esfuerzo constante por conseguir clientes nuevos mientras atiende a los que ya tiene. Es también la etapa en la que muchos negocios se quedan por el camino, a menudo por problemas de caja que se veían venir meses antes. Las páginas de esta sección le ayudan a detectarlos a tiempo.
Artículos sobre el primer año
Calendario de obligaciones
Cada declaración, pago y renovación recurrente, y cómo armar su propio calendario a partir del calendario oficial de su país.
Cómo conseguir los primeros clientes
De su red de contactos a canales elegidos, licitaciones públicas y clientes que no pagan.
Contratar al primer empleado
Qué organizar antes del primer día, cuánto cuesta de verdad un empleado y cuándo se paga la contratación.
Errores comunes al emprender
Diez errores que sorprenden a quien comienza, cada uno con lo que conviene hacer en su lugar.
Enfoque y motivación
De la ambición a los objetivos trimestrales, y cómo mantener el ánimo cuando trabaja solo.
Su primer año en el calendario
La mayoría de las obligaciones vuelven a intervalos fijos. Las fechas cambian según el país y la forma jurídica, pero los tipos de obligación son casi los mismos en todas partes.
| Obligación | Cuándo suele vencer | A quién se aplica |
|---|---|---|
| Declaración del IVA o del impuesto al consumo | Cada mes, bimestre, trimestre o año, unas semanas después del cierre del periodo | Todo negocio inscrito en ese impuesto |
| Pagos a cuenta del impuesto sobre la renta | A plazos durante el año, según la ganancia esperada o la del año anterior | Trabajadores independientes y sociedades con ganancias, según el país |
| Retenciones y declaraciones informativas | Con cada periodo de pago y en un resumen anual | Negocios que pagan sueldos, honorarios o alquileres |
| Declaración anual de renta o del impuesto de sociedades | Una vez al año, unos meses después del cierre del ejercicio | Todo negocio; una sociedad presenta su propia declaración |
| Nómina y seguridad social | Con cada pago de salarios, más un resumen anual | Todo empleador, desde el primer trabajador |
| Estados financieros y obligaciones registrales | Una vez al año, tras el cierre del ejercicio | Sociedades y, en algunos países, todo comerciante inscrito en un registro |
| Licencias, permisos y seguros | En la fecha de renovación de cada licencia o póliza | Negocios con licencias, local o vehículos |
| Conservación de documentos | Todo el año y durante varios años después | Todo negocio |
El calendario de obligaciones convierte estos tipos en fechas concretas para su negocio, a partir del calendario que publica su autoridad tributaria, y propone una rutina mensual para ir siempre un paso por delante.
Tres decisiones del primer año
¿De dónde vendrán sus clientes?
Casi todo el que emprende comienza por su propia red. Eso sostiene los primeros meses, pero una red se agota. Decida pronto a qué grupo de clientes sirve mejor, qué dos o tres canales llegan a ese grupo, cuánto puede costarle un cliente nuevo y qué plazos de pago acepta. Cómo conseguir los primeros clientes muestra cómo un jardinero paisajista hizo las cuentas a los seis meses y qué cambió después.
¿Cuándo contratar a alguien?
Un empleado aporta capacidad y trae obligaciones desde el primer día de trabajo: inscripción como empleador, alta en la seguridad social, nómina, prevención de riesgos y, en muchos países, el pago de parte del salario durante una baja por enfermedad. Compruebe si el trabajo es estable y si el margen adicional cubre el costo total para el empleador. Si no es así, un trabajador independiente, una empresa de trabajo temporal o la subcontratación de un servicio pueden ser mejor paso por ahora. Contratar al primer empleado calcula cuándo se paga una contratación.
¿Crecer o seguir siendo pequeño?
Seguir siendo pequeño es una opción sensata, siempre que su tarifa cubra los costos y su colchón aguante un mes flojo. Crecer es una decisión estratégica: más personal, más costos fijos y más riesgo a cambio de más capacidad. Lea sobre estrategia antes de elegir, y compare sus márgenes con los de negocios parecidos en el benchmark de ganancias y costos o en las cifras sectoriales para España.
El primer año forma parte de Crear una empresa. Para tarifas y su propio sueldo, consulte dinero, precios e ingresos; para la contabilidad que hay detrás de cada declaración, impuestos y contabilidad.
¿Cuándo debo presentar mi primera declaración del IVA?
¿Existe un régimen especial de IVA para pequeños negocios?
¿Cuánto tiempo debo conservar los documentos del negocio?
¿Qué necesito para contratar a mi primer empleado?
Fuentes
- Comisión Europea: VAT rules for small enterprises (SME scheme) (octubre de 2026)
- Agencia Tributaria: Calendario del contribuyente (octubre de 2026)
- DIAN: Calendario tributario (octubre de 2026)
- Seguridad Social: Inscripción de empresas (octubre de 2026)
- IMSS: Cómo realizar el alta patronal como persona física (octubre de 2026)
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