Belasting besparen als ondernemer
Met een paar bewuste keuzes betaalt u als ondernemer niet meer belasting dan nodig. Dit zijn de tips die het meeste opleveren, met wat u ervoor moet doen en waar u op let.
Let op
Het kabinet stelt voor de startersaftrek volgend jaar te verlagen naar € 10 en een jaar later af te schaffen (bron: Rijksoverheid, september 2026). Bent u net begonnen, dan is dit mogelijk het laatste jaar met de volle startersaftrek.
Tips die het meeste opleveren
Houd uw uren bij
Met minimaal 1.225 uur per jaar haalt u het urencriterium (bron: Belastingdienst, juli 2026). Dat geeft recht op de zelfstandigenaftrek van € 1.200 en in de eerste jaren op de startersaftrek van € 2.123 (bron: Belastingdienst, december 2025). Leg uw uren vast in een agenda of urenregistratie, inclusief administratie en acquisitie.
Plan uw investeringen
Investeert u tussen € 2.901 en € 71.683 in een jaar, dan trekt u 28% extra af via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (bron: Belastingdienst, december 2025). Zit u net onder de ondergrens, haal een investering dan naar voren; zit u erboven, spreid dan over twee jaar. Lees meer over investeringsaftrek.
Meld energie- en milieu-investeringen
Voor energiebesparende of milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen krijgt u extra aftrek via de EIA of MIA, mits u ze binnen 3 maanden bij RVO meldt (bron: Belastingdienst, augustus 2026). Te laat melden betekent geen aftrek.
Leg in voor uw pensioen
Lijfrentepremie trekt u af binnen uw jaarruimte, die maximaal 30% van uw premiegrondslag is, tot € 35.589 (bron: ABN AMRO, augustus 2026). U trekt af in het jaar van betaling, dus de premie moet voor het einde van het jaar zijn overgemaakt (bron: Belastingdienst, mei 2026). Lees meer over pensioen voor zelfstandigen.
Declareer zakelijke kilometers
Rijdt u zakelijk met uw privéauto, dan trekt u € 0,25 per kilometer af (bron: Belastingdienst, juni 2026). Houd een kilometerregistratie bij, zodat u het aantal kunt onderbouwen.
Kijk of de KOR loont
Bij een omzet tot € 20.000 per jaar kunt u meedoen aan de kleineondernemersregeling en rekent u geen btw (bron: Belastingdienst, september 2026). Dat is vooral gunstig als u voor particulieren werkt. Lees meer over de KOR.
Gebruik oude reserves en verliezen
Een herinvesteringsreserve die u in 2023 vormde, vervalt eind 2026 als u niet herinvesteert. Een fiscaal verlies verrekent u met de winst van 3 jaar terug en 9 jaar vooruit (bron: ABN AMRO, augustus 2026).
Houd uw voorlopige aanslag actueel
Verandert uw winst, pas uw voorlopige aanslag dan aan. Zo voorkomt u een grote naheffing en belastingrente, die sinds 2026 5% is (bron: Belastingdienst, maart 2026).
Reken realistisch
Aftrekposten in de inkomstenbelasting leveren voor ondernemers maximaal 37,56% op, ook als u in het toptarief valt (bron: Belastingdienst, december 2025). Een uitgave alleen doen om belasting te besparen, loont daarom zelden: u houdt per saldo minder over dan als u de uitgave niet had gedaan. Kies voor uitgaven die uw onderneming verder helpen, en zie het belastingvoordeel als bonus.
Uw checklist voor de jaarafsluiting
- 01
Tel uw uren op
Haalt u het urencriterium? Vul uw registratie aan met indirecte uren, zoals administratie en acquisitie.
- 02
Bekijk uw investeringen
In welke schijf van de investeringsaftrek valt u, en loont het om een aankoop te verschuiven?
- 03
Bereken uw jaarruimte
Bepaal hoeveel lijfrentepremie u nog voor het einde van het jaar kunt inleggen.
- 04
Werk uw voorlopige aanslag bij
Pas de aanslag aan op uw verwachte winst voor dit en volgend jaar.
Veelgestelde vragen over belasting besparen
Wat levert de zelfstandigenaftrek op?
In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200, als u aan het urencriterium voldoet (bron: Belastingdienst, december 2025). Het voordeel hangt af van uw belastingtarief.
Tellen administratie-uren mee voor het urencriterium?
Ja. Ook indirecte uren zoals administratie, het maken van offertes en het bouwen van uw zakelijke website tellen mee (bron: Belastingdienst, juli 2026).
Wanneer moet ik lijfrentepremie betalen om die af te trekken?
In het jaar waarover u wilt aftrekken, dus uiterlijk op 31 december (bron: Belastingdienst, mei 2026).
Loont het om aan het eind van het jaar nog te investeren?
Alleen als u de investering toch al van plan was. Het belastingvoordeel is altijd kleiner dan het bedrag dat u uitgeeft.
Kan ik mijn verlies verrekenen?
Ja, met de winst van 3 jaar terug en 9 jaar vooruit (bron: ABN AMRO, augustus 2026).
