Belastingen voor ondernemers
Inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en btw op een rij
In dit onderwerp: Financiën 15
Belastingen voor ondernemers
Als ondernemer krijgt u te maken met inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, btw en soms loonheffingen. Op deze pagina ziet u welke belastingen voor u gelden, welke termijnen u moet halen en waar u per onderwerp de details vindt.
Het Belastingplan 2027 ligt bij de Tweede en Eerste Kamer. De voorstellen raken onder meer de startersaftrek, box 2 en box 3 (bron: Rijksoverheid, september 2026). Wat er nu geldt en wat er verandert, leest u bij de belastingwijzigingen voor ondernemers.
Welke belastingen betaalt u?
Belastingen voor ondernemers in een oogopslag
| Belasting | Voor wie en wat geldt |
|---|---|
| Inkomstenbelasting | Voor eenmanszaken, vof's en maatschappen over de winst; in box 1 is het tarief 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Vennootschapsbelasting | Voor een bv over de winst: 19% tot en met € 200.000 en 25,8% daarboven (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Box 2 | Voor de dga over dividend uit de eigen bv: 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Btw | Over uw omzet, meestal tegen 21%, soms 9% of 0%; de btw op uw kosten trekt u af (bron: KVK, september 2026) |
| Loonheffingen | Als u personeel in dienst heeft, of als dga loon uit uw bv ontvangt, houdt u loonbelasting en premies in en draagt u die af via de loonaangifte |
Welke belastingen voor u gelden, hangt vooral af van uw rechtsvorm. Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over de winst, met recht op ondernemersaftrek. Een bv betaalt vennootschapsbelasting, en de dga betaalt daarnaast belasting over zijn salaris en over dividend in box 2.
Aangifte en termijnen
Btw
Inkomstenbelasting en aftrekposten
Auto en opdrachten
De belastingkalender
Belangrijke data en termijnen
| Wat | Wanneer |
|---|---|
| Aangifte inkomstenbelasting | Tussen 1 maart en 1 mei van het jaar na het belastingjaar (bron: KVK, februari 2026) |
| Btw-aangifte per kwartaal | Uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal (bron: Belastingdienst, december 2025) |
| Voorlopige aanslag wijzigen | Meestal tot 1 mei van het jaar daarna (bron: Belastingdienst, februari 2026) |
| Aanmelden voor de KOR | Minimaal 4 weken voor de gewenste ingangsdatum (bron: Belastingdienst, oktober 2026) |
| Energie- en milieu-investeringen melden | Binnen 3 maanden na het aangaan van de investeringsverplichting (bron: Belastingdienst, augustus 2026) |
| Lijfrentepremie aftrekken | Betalen in het jaar waarover u wilt aftrekken (bron: Belastingdienst, mei 2026) |
Belastingadviseur of administratiekantoor?
Ook als u uitbesteedt, blijft u zelf verantwoordelijk voor uw aangiften. Lees hoe u uw administratie op orde houdt, zodat uw adviseur snel en goedkoop kan werken.
Wilt u weten hoe uw winst en kosten zich verhouden tot uw branche? Vergelijk uw cijfers in de Firmfocus benchmarktool en reken het effect van belastingkeuzes door in de Business Planner.