Belastingwijzigingen voor ondernemers
Tarieven, aftrekposten en voorstellen op een rij
In dit onderwerp: Belastingzaken 12
Belastingwijzigingen voor ondernemers
Elk jaar veranderen tarieven, aftrekposten en regels. Hier ziet u wat er nu geldt voor ondernemers en dga's, en wat het kabinet voorstelt voor het komende jaar.
De voorstellen uit het Belastingplan 2027 zijn nog niet definitief. De Tweede Kamer behandelt het pakket in oktober en november, de Eerste Kamer in december (bron: Rijksoverheid, september 2026). Op 29 september 2026 kwamen er nog aanvullende voorstellen bij, onder meer voor box 2 en box 3 (bron: Deloitte, oktober 2026).
Wat nu geldt
Belangrijkste tarieven en bedragen voor dit jaar
| Onderwerp | Wat geldt in 2026 |
|---|---|
| Inkomstenbelasting box 1 | 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% daarboven, voor wie de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Zelfstandigenaftrek | € 1.200, met een voordeel van maximaal 37,56% (bron: Belastingdienst, december 2025) |
| Startersaftrek | € 2.123 voor wie in minstens een van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was (bron: Belastingdienst, december 2025) |
| Mkb-winstvrijstelling | 12,7% van de winst na ondernemersaftrek (bron: Belastingdienst, maart 2026) |
| Urencriterium | 1.225 uur per jaar (bron: KVK, september 2026) |
| Box 2 | 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Box 3 | Heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon en een tarief van 36% (bron: Belastingdienst, december 2025) |
| Vennootschapsbelasting | 19% tot en met € 200.000 winst en 25,8% daarboven (bron: Belastingdienst, april 2026) |
| Gebruikelijk loon dga | Minimaal € 58.000, of meer als een vergelijkbare werknemer meer verdient (bron: KVK, september 2026) |
| Kilometervergoeding | € 0,25 per zakelijke kilometer met een privéauto (bron: Belastingdienst, juni 2026) |
| Btw op overnachtingen | Van 9% naar 21% voor hotels, B&B's en vakantiewoningen; kamperen blijft 9% (bron: KVK, september 2026) |
Wat het kabinet voorstelt
Wat u nu kunt doen
- 01
Benut de startersaftrek nog
Start u als ondernemer, dan is dit mogelijk het laatste jaar met een volwaardige startersaftrek. Controleer of u aan de voorwaarden voldoet, waaronder het urencriterium.
- 02
Plan uw investeringen
Staat er een energiebesparende investering op de planning, kijk dan of uitstel naar volgend jaar een hogere energie-investeringsaftrek oplevert.
- 03
Bekijk uw vermogen in box 3
Een lager heffingsvrij vermogen en een hoger forfait kunnen uw box 3-heffing flink verhogen. Bespreek met uw adviseur of lijfrente of aflossen zinvol is.
- 04
Bereid u voor op e-facturatie
Kies nu al een boekhoudpakket dat gestructureerde e-facturen kan versturen en ontvangen, zodat de overstap straks geen haast vraagt.
Lees de tips om belasting te besparen, de uitleg over investeringsaftrek en hoe u pensioen opbouwt als zelfstandige. Reken het effect op uw netto inkomen door in de Business Planner.
Veelgestelde vragen over belastingwijzigingen
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek?
Verdwijnt de startersaftrek?
Wat verandert er voor mijn bv?
Wanneer zijn de voorstellen definitief?
Wanneer wordt e-facturatie verplicht?
Maak gebruik van onze ondernemerstools en de laatste branche-informatie
Verkrijg direct toegang tot alle stappen, downloads en tools voor ondernemers.
- Toegang tot de meest actuele bedrijfstakcijfers
- Ondernemingsplan online tool — schrijf en download naar MS Word
- Download tools en templates voor ondernemers
- Vergelijk en bewaar uw eigen cijfers met het branchegemiddelde