Belastingaangifte voor ondernemers
Op tijd en volledig aangifte doen voor inkomstenbelasting en btw
In dit onderwerp: Belastingzaken 12
Belastingaangifte als ondernemer
Als ondernemer doet u aangifte inkomstenbelasting over uw winst en meestal ook btw-aangifte per kwartaal. Hier leest u welke termijnen gelden, wat u invult en hoe u rente en boetes voorkomt.
Sinds 1 januari 2026 is de belastingrente 5%, zowel voor de inkomstenbelasting als voor de vennootschapsbelasting (bron: Belastingdienst, maart 2026). Doet u voor 1 mei aangifte en neemt de Belastingdienst die ongewijzigd over, dan betaalt u over de inkomstenbelasting geen rente (bron: Belastingdienst, september 2026).
Termijnen voor uw aangiften
Aangiften en uiterste data
| Aangifte | Termijn |
|---|---|
| Inkomstenbelasting | Tussen 1 maart en 1 mei van het jaar na het belastingjaar (bron: KVK, februari 2026) |
| Uitstel zelf aanvragen | Vraagt u voor 1 mei uitstel aan, dan krijgt u tot 1 september (bron: Belastingdienst, juli 2026) |
| Via een fiscaal dienstverlener | Met de uitstelregeling voor dienstverleners loopt de termijn tot en met 30 april van het jaar daarna (bron: Belastingdienst, maart 2026) |
| Btw per kwartaal | Aangifte en betaling uiterlijk op de laatste dag van de maand na het kwartaal (bron: Belastingdienst, december 2025) |
| Btw per jaar | Mogelijk bij minder dan € 1.883 btw per jaar voor een eenmanszaak of personenvennootschap; de aangifte moet voor 1 april binnen zijn (bron: Belastingdienst, januari 2026) |
Wat u invult als ondernemer
In de aangifte inkomstenbelasting vult u uw winst uit onderneming in: de omzet min inkoop en bedrijfskosten. Daarna volgen de aftrekposten die uw belastbare winst verlagen (bron: KVK, februari 2026).
Voor het urencriterium besteedt u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming en meer tijd dan aan ander werk; starters hoeven alleen de 1.225 uur te halen (bron: Belastingdienst, juli 2026). Lees op de pagina over winst uit onderneming wanneer u fiscaal ondernemer bent.
De voorlopige aanslag
Met een voorlopige aanslag betaalt u uw inkomstenbelasting in maandelijkse termijnen vooruit. Na uw eerste aangifte als ondernemer krijgt u er vaak automatisch een voor het volgende jaar (bron: KVK, februari 2026). Aanvragen of wijzigen kan meestal tot 1 mei van het jaar daarna (bron: Belastingdienst, februari 2026). Een voorlopige aanslag die aansluit op uw verwachte winst voorkomt dat u in een keer een groot bedrag moet betalen.
Kunt u niet op tijd betalen, dan vraagt u een betalingsregeling aan. Die loopt standaard maximaal 12 maanden, de invorderingsrente blijft doorlopen en u krijgt binnen 8 weken antwoord (bron: Belastingdienst, oktober 2026).
Zo bereidt u uw aangifte voor
- 01
Sluit uw boekhouding af
Zorg dat alle facturen, bonnen en bankmutaties van het jaar zijn verwerkt en maak de jaarcijfers op.
- 02
Verzamel uw urenregistratie
Met agenda's en urenbriefjes maakt u aannemelijk dat u het urencriterium haalt.
- 03
Zet investeringen en privégebruik op een rij
Noteer welke bedrijfsmiddelen u kocht of verkocht en hoeveel u de auto van de zaak privé gebruikte.
- 04
Controleer en dien op tijd in
Vergelijk de uitkomst met de voorlopige aanslag en dien de aangifte op tijd in, of vraag tijdig uitstel aan.
Wat als het misgaat? Lees wat er gebeurt als u te laat aangifte doet of als u een fout in uw aangifte ontdekt. Bekijk ook de tips om belasting te besparen.